• על כל גמלאי שעומד לקבל פנסיה במקפת לבדוק את הנושאים הבאים: רציפות ניכוי דמי חבר לעמותות הגמלאים (21 ₪)

*משמעות הפרשת מינימום למקפת הוותיקה (פנסיה מוקדמת)

• א. הגדלת הפנסיה לגיל פרישה  בכ- 1.2% לשנה בשל הצמדת השכר הקובע לשכר הממוצע במשק .
• ב. צבירת מענק שנים עודפות ,ברוב המקרים גבוה משמעותית מההפרשה שביצענו .
• ג. זיכוי מס של 35% מסכום ההפרשה המינימלית למי שמשלם מס מהקצבה המוקדמת.
• ד. המשך ביטוח לנכות ממקפת הוותיקה, במקרה של נכות ניתן לקבל קצבה ממקפת בנוסף לקצבה המוקדמת ממנורה/הראל.

*משמעות המשך הפרשה לפוליסת פיצויים 2.33%

• א.פוליסת הפיצויים לעובדים הוותיקים (שהתחלת העבודה בבזק היה בשנת 1990 ולפני כן)- נותנת תשואה מובטחת- הצמדה מלאה למדד+ 4.7%
• ריבית (תום תקופת הפוליסה – גיל 95).
• ב. מקדם קצבה מצוין- במקרה של החלטה לקבל קצבה בהמשך- מקדם לגברים בגיל 67- 137,  לנשים לגיל 67- 149 , לגיל 65- 156.5

*עבודה נוספת בתקופת הפנסיה המוקדמת ולאחר גיל פרישה חוקי.

• א. נשים נשואות שמקבלות קצבה בלבד -לא משלמות ביטוח לאומי ומס בריאות על הקצבה, אך ברגע שמתחילות לעבוד , הן משלמות
• ביטוח לאומי ובריאות גם על העבודה וגם על הקצבה(לכן אם השכר נמוך מאוד – יתכן וזה לא משתלם)
• ב. הפנסיה המוקדמת הינה תמיד הכנסה משנית לביטוח לאומי – לכן יש חשיבות איך לבחור את השכר העיקרי, וכן במקרה הצורך
• בנוסף לתום מס , נדרש גם תאום ביטוח לאומי.

*מימוש זכויות מס – קיבוע זכויות תיקון 190

• א. פטור ממס במשיכת- קופות גמל , פוליסות מנהלים , קצבאות.
• ב. פטור ממס – מענק שנים עודפות.
• ב. הקטנת מס הכנסה מתשלום הקצבאות.

*הפסקת הפרשה לביטוח לאומי ומס בריאות.

• א. נשים בקצבה מוקדמת בלבד(לא עובדות)- לא משלמות ביטוח לאומי ומס בריאות.
• ב. בגיל פרישה חוקי (גברים -67, נשים 62-65)- לא משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות על הקצבה.
• ג. נשים וגברים מגיל פרישה חוקי- שמקבלים קצבת אזרח ותיק – לא משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות – הן על הקצבאות והן על שכר עבודה.

*קצבת אזרח ותיק

• א. לקבלת קצבת אזרח ותיק נשים וגברים  – יש מבחן הכנסות מעבודה + מבחן הכנסות שלא מעבודה(כדוגמת שכירות)- עד גיל 70
• – אם עוברים את התקרה לא מקבלים קצבת אזרח ותיק- יש דחיה בקבלת קצבת אזרח ותיק.
• – כל שנה של דחיה מגדילה את הקצבה ב-5%
• ב. מגיל 70 ואילך – אין מבחן הכנסות.

*תאומי מס לשני מקורות הכנסה ומעלה

• א. בחירת מעסיק עיקרי ומשני למס הכנסה- תאום מס
• ב. בחירת מעסיק עיקרי  ומשני לביטוח לאומי (פנסיה מוקדמת)
• ג. יש מקרים שנדרש תאום ביטוח לאומי- במקרה שהכנסה אחת או שניהם- נמוכות משכר של 7522 ₪ ,
• וכן במקרה וסך 2 ההכנסות עובד תקרת שכר מקסימלית לביטוח לאומי(לשנת 2024- 49,030 ₪ )